Porezna uprava katalog

70 Porezni vjesnik 10a/2016 Izvještajne financijske institucije tako er su obvezne dostaviti sljedeće informacije: ∑ broj računa (ili ako nema broja računa, funkcionalno istovjetna oznaka), ∑ naziv i osobni identifikacijski broj (OIB) izvještajne financijske institucije, ∑ stanje računa ili vrijednost (uključujući, u slučaju ugovora o osiguranju ili ugo- vora o rentnom osiguranju uz mogućnost isplate otkupne vrijednosti police, novčanu ili otkupnu vrijednost) na kraju relevantne kalendarske godine ili ako je tijekom te godine račun zatvoren, informaciju o zatvaranju računa, U slučaju skrbničkog računa: ∑ ukupan brutoiznos kamata, ukupan brutoiznos dividendi i ukupan brutoiznos drugog primitka ostvarenog od imovine na računu, odnosno u svim slučajevima ono što je isplaćeno ili pripisano na račun tijekom kalendarske godine i ∑ ukupni brutoprimici od prodaje ili otkupa financijske imovine, isplaćeni ili pripi- sani na račun tijekom kalendarske godine u kojem je izvještajna financijska in- stitucija djelovala kao skrbnik, broker, opunomoćenik ili zastupnik imatelja ra- čuna po nekoj drugoj osnovi; U slučaju depozitnog računa: ∑ ukupan bruto iznos kamata isplaćenih ili pripisanih na račun tijekom kalendarske godine. U slučaju računa koji nije opisan pod skrbničkim ili depozitnim računom, ukupan brutoiznos isplaćen ili pripisan na račun imatelja računa tijekom kalendarske godine u kojem je izvještajna financijska institucija obveznik ili dužnik prema imatelju računa, uključujući zbirni iznos isplata po osnovi otkupa imatelju računa tijekom kalendarske godine. 13.1. Adresa Dostavlja se podatak o adresi koju je izvještajna financijska institucija prikupila sukladno postupcima dubinske analize. U slučaju fizičke osobe koja je imatelj računa o kojoj se izvješćuje ili jedne ili više osoba koje imaju kontrolu nad subjektom, dostavlja se podatak o trenutačnoj adresi prebivališta te fizičke osobe odnosno adresi koju je izvještajna financijska institucija posljednju evidentirala u svojoj evidenciji na temelju dokumentiranog dokaza kao na primjer, identifikacijske isprave, potvrde o rezidentnosti ili neke druge službene isprave koju je izdalo ovlašteno tijelo. Ukoliko izvještajna financijska institucija nema takvu adresu u svojoj evidenciji dostaviti će adresu za zaprimanje pošte te fizičke osobe. U slučaju subjekta koji je imatelj računa i nad kojim jedna ili više osoba ima kon- trolu, potrebno je dostaviti adresu subjekta i svih osoba koje nad njim imaju kontrolu. 13.2. Država rezidentnosti (teritorijalni opseg) Izvještajne financijske institucije sukladno postupcima dubinske analize prikupljaju i dostavljaju informacije Ministarstvu financija, Poreznoj upravi o rezidentima država članica. Nakon što Mnogostrani sporazum stupi na snagu, prikupljati će se i dostavljati informacije o imateljima računa koji su rezidenti trećih država. Ministarstvo financija, Porezna upravi objavljivati će listu trećih država s kojim je Mnogostrani sporazum na snazi na službenim internet stranicama. Nadalje, izvještajne financijske institucije dužne su prikupiti i dostaviti podatke i za one jurisdikcije s kojim Europska unija ima sklopljen sporazum i koje su navedene na